陕西证监局对审计机构开出首张罚单

　　本报讯(王欢)近日，陕西证监局坚决贯彻落实中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》精神，依法从严查处辖区资本市场违法违规行为，对涉案审计机构开出首张罚单，压实“看门人”责任，维护资本市场秩序。

　　陕西证监局在对辖区某上市公司信息披露违规案进行“顶格”处罚的同时，严格落实“一案双查”，启动了对该公司年报审计机构瑞华会计师事务所(简称瑞华所)的调查工作，调取涉案期间审计工作底稿600余册，从中抽丝剥茧、理清思路，最终锁定审计失败关键点，依法查明该所在大股东资金占用风险识别评估以及货币资金审计程序中的缺陷，针对该所执业中未尽到特别注意义务、未保持合理职业怀疑而导致审计失败的未勤勉尽责行为作出行政处罚决定，对瑞华所及涉案会计师处以罚没款合计726万元。该案也是陕西证监局依法查处的辖区首单审计机构未勤勉尽责案，对于促进中介机构提高执业质量、归位尽责起到警示作用。